План ресурсного обеспечения

Расчет потребности в оборотных средствах

Для расчета потребности в оборотных средствах разработаны нормы запаса в днях и оценить однодневную сумму затрат.

Однодневный расход материальных (покупных) ценностей при выпуске 60 000 пластин в месяц:

,8 х 60000: 30 = 99,68 тыс. руб.

Потребность в день материалов составит - 99,68 тыс.руб.

Потребность в месяц материалов составит - 493,29 тыс. руб.

Потребность в квартал материалов составит - 1479,87 тыс. руб.

Таблица 13.

Норма оборотных средств по сырью и материалам в месяц

Потребность в оборотных средствах для получения дебиторской задолженности:

где дебит, задолж. - сумма дебиторской задолженности за отчетный период;

n - отчетный период; - норма оборотных средств по дебиторской задолженности.

С учетом анализа специалистов фирмы и опыта работы с зарубежными покупателями примем следующие цифровые значения:

дебит, задолж. =41752,5 тыс. руб.;

n = 30 дней; = 5 дней.

ОС деб = 4172,5/30 *5*3 = 2086,2 тыс. руб. в квартал

Итого квартальная потребность в оборотных средствах: 1479,87 + 2086,2 = 3566,07 тыс. руб.

Для покрытия потребности в оборотных средствах в первую очередь будут привлечены собственные средства предприятия в размере 3000 тыс. руб.

Для покупки станка проволочной резки фирмы НСТ необходимо получить ссуду в размере 15 000 тыс. руб. При этом будем исходить из того, что ссуда будет предоставлена под 25% годовых. Схема возврата кредита приведена в Приложении 4.

Расчет себестоимости производства единицы продукции

Количество пластин, производимых при двухсменной работе при полной загрузке оборудования, составляет 60 000 шт. в месяц.

Отчисления на страховые взносы фонда заработной платы составят 34 %:

х 0,34 = 49,98

.Амортизация основных средств в месяц:

тыс. руб.

.Стоимость утилизации отходов на 60 000 пластин:

тыс. руб.,

где А = 0,02 кг - отходы абразива на одну пластину; В = 0,02 кг - отходы масла на одну пластину; С = (14 x 0,2) 0,8 х 1000 - отходы кремния на одну пластину.

Данные по полной себестоимости производства пластин представлены в таблице 14.

Таблица 14.

Полная себестоимость производства пластин (месячная программа)

тыс. руб.